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2018年《股权投资基金》考点:基金托管人

2018-10-0911:19:04 来源:龙8国际|网页版会计在线 字体:
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千里之行,始于足下。成功者并不都是具有天赋的,大多数人依靠的都是努力。基金从业备考,希望大家能够有始有终,不轻言放弃,直到梦想实现的那一刻。【内容导航】:基金托管人【所属章节】:本知识点属于《股权投资基金》第二章股权投资基金参与主体【知识点】基金托管人基金托管人在法律法规未作强制要求的情况下,基金投资者和基金管理人可约定将基金财产交由第三方基金托管人进行托管。基金托管人对基金资产进行保管并对基金管理人进行监督。具体职责: 安全保管基金财产; 按照规定开设基金资金账户; 对同一基金管理人所托管的不同基金的资金分别设置账户,确保各基金资金账户的独立; 将托管资金与基金托管机构自有财产严格分开; 保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料; 按照相关法律的规定和托管协议的约定,根据基金管理人的指令,及时办理清算、交割事宜; 按照相关法律的规定监督基金管理人的资金运作; 定期向基金管理人出具资产托管报告。基金托管人的作用: 第一,基金财产由独立于基金管理人的基金托管人保管,可以防止基金财产挪作他用,有利于保障基金资产的安全。 第二,基金托管人对基金管理人的投资运作(包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等)进行监督,可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产,有利于保护基金投资者的合法权益。 第三,基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算,有利于防范、减少基金会计核算中的差错,保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性。无论何时,心态对一个人的影响都是至关重要的,调节好自己的心态,内心充满阳光,所有的问题都会迎刃而解。小编为您准备了股权投资基金基础知识,快来复习吧。