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增值税业务难点解读班
主讲老师:栾庆忠
本课时长:14.57小时
课程评价:★★★★★
适用人群:财务经理,会计人员,税务人员
促销价:688
原价:¥1638
课程导读学员心声购课须知
当你是一名刚出校门的小白,对会计工作内容知之甚少,对会计业务流程没有整体思路,应聘时,你会忐忑不安、缺乏自信。当你刚从出纳晋升为会计,你要独立为企业进行账务处理、纳税申报,你不知道从何做起,脑子一片空白。当你在一个企业工作了数年,你会发现每个企业的业务都有一定局限性,你在一个行业干的得心应手,但面对另一个行业的税会处理你会力不从心。每个会计都有一个梦想:不做职场小白,练就一身技能,职位薪资不断晋升,企业涉税零风险,得到老板同事的信赖。那么,如何让自己从小白变成一名资深会计呢,唯一的途径就是不断地学习,不断积累。日前,据广大会计人员反映:增值税税会处理是实务工作中遇到的最头疼的问题,稍不留心就掉入涉税“陷阱”。对此,龙8国际|网页版特邀业内知名税务实战专家——栾庆忠老师,根据多年对涉税实务问题的深入研究,精心打造了一套“增值税”系列专题,堪称“增值税实战宝典”,本专题系统、详细讲解增值税相关政策和重难点,避免“皮毛”、“点状”、“灌输”式学习,可以培养学员的税务思维,帮助学员搭建增值税税务知识体系。课程大纲:
第一部、分增值税纳税义务发生时间一、增值税纳税义务发生时间的的政策规定详解1.原增值税纳税人政策2.营业税改征增值税纳税人政策二、增值税纳税义务发生时间案例解析第二部分、增值税视同销售一、增值税视同销售政策详解二、增值税视同销售案例解析三、增值税视同销售与所得税、消费税视同销售的区别四、看似视同销售其实不需要视同销售的情形五、买一赠一业务需要视同销售吗第三部分、价外费用涉税问题一、被忽视的价外费用税务风险二、代垫款项也缴税三、代收费用涉税问题四、企业各类收费是否为价外费用的准确判断五、押金、保证金是否属于价外费用1.押金相关政策2.保证金相关政策六、财政补贴是否属于价外费用七、税务争议事项风险化解方法八、合同中的价外费用条款需要特别关注的几点涉税事项1.代垫代付运输费合同条款2.委托收款合同条款3.要特别重视价外费用发票条款4.违约金条款第四部分、销售返利增值税处理一、与销售量、销售额无必然关系的各项费用的税务处理二、与销售量、销售额挂钩的各种返还收入的税务处理第五部分、增值税简易计税一、各类增值税简易征收情形下的税务处理1.《六大表格打尽增值税重要政策》2.案例二、增值税简易征收的税务风险1.纳税人对“简易计税”、“一般计税”的选择权2.纳税人选择“简易计税”能否开具增值税专用发票3.纳税人选择“简易计税”是否需要备案4.符合条件才可选择简易计税第六部分、农产品进项税额抵扣难点与热点问题一、凭票抵扣的7大难点、热点二、凭票抵扣及增值税纳税申报表填写案例三、关于凭票抵扣的几点思考四、进项税额核定扣除方法1.农产品增值税进项税额核定扣除方法2.农产品增值税进项税额核定扣除计算、账务处理及申报案例3.纳税人需要关注主管税务机关的规定第七部分、增值税优惠政策的税务处理一、直接免征二、直接减征三、“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”四、小微企业免征增值税优惠五、享受优惠政策注意事项六、减免税政策代码目录第八部分、辅导期增值税一般纳税人特殊事项一、辅导期管理的税法规定1.实行纳税辅导期管理的一般纳税人范围2.辅导期管理的期限3.辅导期纳税人专用发票的领购4.辅导期纳税人转正二、辅导期特殊税务处理1.辅导期纳税人抵扣进项税额的规定和会计处理2.“增购发票预缴税款”的账务处理第九部分、增值税进项税额抵扣一、扣税凭证合法合规1.扣税凭证不符合规定,进项税额不得抵扣2.搞清楚谁开票3.搞清楚开票范围4.搞清楚税率和征收率5.专用发票开具基本要求6.专用发票开具特殊规定7.熟知不得开具增值税专用发票的情形8.熟知增值税税收政策二、增值税扣税凭证的种类三、增值税扣税凭证抵扣期限四、不得抵扣进项税额的情形五、四流合规1.合同、发票、资金、业务四流合一2.三方抵账协议、委托收款协议、委托付款协议3.四流不合一,但税法允许抵扣的特殊情形4.莫要伪造资金流5.“四流合一”与虚开发票的关系六、不动产抵扣七、农产品抵扣问题八、特殊政策第十部分、增值税混合销售与兼营业务一、兼营、混合销售的税收政策精析1.兼营、混合销售的一般规定2. 兼营、混合销售的特殊规定二、兼营、混合销售的税务实战案例解析1.常见代表业务举例2.案例解析第十一部分、特殊销售方式的增值税处理一、销售折扣、折扣销售、销售折让相关税收政策二、销售折扣、折扣销售、销售折让相关案例解析第十二部分、增值税差额征税一、一般计税方法差额征税二、简易计税差额征税1.试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的2.试点纳税人中的小规模纳税人跨县(市)提供建筑服务的3.小规模纳税人销售其取得的不动产4.其他个人销售其取得的不动产5.个人将购买的非普通住房对外销售的6.小规模纳税人提供的劳务派遣服务7.提供物业管理服务的纳税人三、应税行为差额扣除需取得的合法凭证1.合法有效凭证包括哪些2.复印件作为差额扣除凭证的情形3.转让不动产以契税凭证作为差额扣除凭证的情形四、差额征税的发票开具1.通过增值税发票管理新系统中差额征税开票功能开具2.通过增值税发票管理新系统就差额扣除后余额和差额分别开具3.通过增值税发票管理新系统全额开具增值税普通发票五、差额征税的财税处理1.实务案例一2.实务案例二3.实务案例三4.实务案例四5.实务案例五
名师介绍
栾庆忠,注册会计师,注册税务师,中国注册税务师协会继续教育特聘老师,国家级培训项目师资,中国管理科学研究院人才战略研究所专家委员会委员,北京市注册税务师协会师资库特聘老师、武汉大学实战型CFO(财务总监)高级研修班讲师,具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验,财税著作11部,其中:《增值税纳税实务与节税技巧》(已连续再版5次)自出版以来一直位列当当网增值税类书籍畅销榜榜首,被众多读者誉为“增值税实战宝典”。
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