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增值税发票税务风险精讲班
主讲老师:栾庆忠
本课时长:7.78小时
课程评价:★★★★★
适用人群:财务经理,会计人员,税务人员
促销价:298
原价:¥597
课程导读学员心声购课须知
“查账必查票,查案必查票,查税必查票”。税务风险一定程度上都源自发票风险,最为会计每天最多的工作之一就是发票收发,收到各种行业的发票该如何审核,如何甄别呢,可以说实务中即使收到了真发票,也未必合规,所以不能一知半解,要全面的掌握发票审核能力,才能保护自己规避风险;再有,开出的发票有哪些注意事项,比如保险公司各种业务增值税发票怎样开具?住宿、餐饮、娱乐、旅游等服务增值税专用发票怎样开具?贴现利息发票怎样开具?等等问题,我们更要精准的把握。本专题,栾庆忠老师汇总梳理了日常发票的审核的方法步骤,精析28个发票涉税风险问题,分享了30多个实务中常发性案例,本专题有一定的实用价值,值得我们学习,参考和收藏。课程大纲:第一部分:发票审核四步法一、第一步:真伪审核1.新系统开具的增值税发票2.其他发票二、第二步:票面审核1.审核票面各项要素是否填写完整、准确2.审核发票抬头是否为本单位全称3.审核发票“购买方纳税人识别号”栏4.审核发票“地址、电话”以及“开户行及账号”两栏5.审核发票专用章6.审核增值税专用发票开具是否符合税法基本要求7.审核“货物或应税劳务、服务名称”栏,名称要和实际一致,并准确选择税收编码8.汇总开具发票的,审核销货清单9.税率栏是否按照税法规定准确填写适用税率或征收率,有无开错税率情形10.审核其他栏次填开要求11.审核运输服务、建筑服务、销售不动产等具有备注栏特殊要求的发票备注栏是否按照税法要求填写12.审核机动车销售统一发票、通行费增值税电子普通发票等特殊式样的发票是否符合税法规定13.审核成品油发票等有特殊要求的发票是否符合税法规定14.审核发票是不是现行有效的发票,而不是已经被废止的发票三、第三步:实质审核四、第四步:次月复核第二部分:增值税发票税务风险业务实际操作一、增值税发票种类二、增值税扣税凭证合法合规三、增值税扣税凭证的抵扣方法及抵扣期限四、一般纳税人作废增值税专用发票重新开具的税法规定五、一般纳税人开具红字增值税专用发票的规定六、一般纳税人丢失增值税专用发票的处理七、一般纳税人用加油卡加油可否要求加油站开具专用发票八、纳税人提供会议服务,且同时提供住宿、餐饮、娱乐、旅游等服务的,怎样开具增值税专用发票?九、开具专票,可否一票多率,多业务合并开具?十、保险公司代收车船税如何开具增值税发票问题?十一、保险公司开展共保业务开具增值税发票方法十二、购入二手车可以索取增值税专用发票吗?十三、增值税一般纳税人取得异常凭证,如何应对?十四、贴现利息开具发票规定十五、不能忽视的发票备注栏十六、视同销售缴纳增值税票据风险应对十七、商业折扣与现金折扣、销售折让票据风险应对十八、混合销售与兼营业务票据风险应对十九、发票开具时点全解析(增值税纳税义务发生时间)二十、差额征税怎样开具发票二十一、价外费用票据风险应对二十二、简易计税票据风险应对二十三、出租方与承租单位共用水电的发票税务风险二十四、资产重组业务发票税务风险应对二十五、单用途商业预付卡(即“单用途卡”)与支付机构预付卡(即“多用途卡”)业务中的发票开具二十六、合同发票条款涉税风险二十七、建筑业发票风险二十八、房地产业发票风险第三部分:增值税发票税务风险真实税案剖析一、发票新系统带来的税务风险及应对二、虚开发票的税务风险及应对1.税法规定2.刑法规定3.虚开增值税专用发票税务风险4.恶意与善意虚开增值税专用发票的区别5.善意虚开增值税专用发票的税务风险与应对6.普通发票也不能虚开7.公司注销了涉嫌虚开发票也清查8.不以骗税目的的“虚开增值税专用发票”9.坚决杜绝虚开发票和接受虚开发票10.涉嫌虚开发票案件被查后的补救措施三、不合规发票的税务风险及应对四、应开票未开票的税务风险及应对五、应取得发票而未取得发票的税务风险及应对六、你可能想不到的假发票税务风险七、发票中的经营风险及应对八、企业财税人员要学会保护自己
名师介绍
栾庆忠,注册会计师,注册税务师,中国注册税务师协会继续教育特聘老师,国家级培训项目师资,中国管理科学研究院人才战略研究所专家委员会委员,北京市注册税务师协会师资库特聘老师、武汉大学实战型CFO(财务总监)高级研修班讲师,具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验,财税著作11部,其中:《增值税纳税实务与节税技巧》(已连续再版5次)自出版以来一直位列当当网增值税类书籍畅销榜榜首,被众多读者誉为“增值税实战宝典”。
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