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2018《证券市场基本法律法规》:信息公开制度及信息公开不实的法律后果

2018-03-1509:30:57 来源:龙8国际|网页版会计在线 字体:
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为了帮助各位考生轻松备考证券从业,高效捕捉重点知识点,龙8国际|网页版小编每日为大家提供知识点精编,希望能够在备考的路上对大家有所帮助。【内容导航】:信息公开制度及信息公开不实的法律后果【所属章节】:本知识点属于《证券市场基本法律法规》第一章证券市场基本法律法规【知识点】 信息公开制度及信息公开不实的法律后果信息公开制度及信息公开不实的法律后果(一)信息公开的概念信息公开也称信息披露,主要是指为发行人在发行市场、交易市场依法向证券监督管理机构以及投资者报告自身经营、财产以及财务等状况而设置的一种制度。(二)信息公开的内容(1)上市公告书。公司证券上市时应公告上市公告书。(2)中期报告。上市公司和公司债券上市交易的公司,应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内,向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送记载以下内容的中期报告,并予公告:公司财务会计报告和经营情况;涉及公司的重大诉讼事项;已发行的股票、公司债券变动情况;提交股东大会审议的重要事项;国务院证券监督管理机构规定的其他事项。(3)年度报告。上市公司和公司债券上市交易的公司,应当在每一会计年度结束之日起4个月内,向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送记载以下内容的年度报告,并予公告:公司概况;公司财务会计报告和经营情况;董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况;已发行的股票、公司债券情况,包括持有公司股份最多的前10名股东名单和持股数额;公司的实际控制人;国务院证券监督管理机构规定的其他事项。(4)临时报告。临时报告是反映公司重大事件的法律文件。重大事件是上市公司发生的可能对股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的事件。下列情况视为重大事件:①公司的经营方针和经营范围的重大变化。②公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定。③公司订立重要合同,可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响。④公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况。⑤公司发生重大亏损或者重大损失。⑥公司生产经营的外部条件发生的重大变化。⑦公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动。⑧持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化。⑨公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定。⑩涉及公司的重大诉讼,股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效。⑪公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查,公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施。⑫国务院证券监督管理机构规定的其他事项。(三)信息公开的法律要求1.公开的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料,有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人、上市公司应当承担赔偿责任;发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外;发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。2.公告文件的公告和置备依法必须披露的信息,应当在国务院证券监督管理机构指定的媒体发布,同时将其置备于公司住所、证券交易所,供社会公众查阅。3.对持续信息公开的监督国务院证券监督管理机构对上市公司年度报告、中期报告、临时报告以及公告的情况进行监督,对上市公司分派或者配售新股的情况进行监督,对上市公司控股股东及其他信息披露义务人的行为进行监督。证券监督管理机构、证券交易所、保荐人、承销的证券公司及有关人员,对公司依照法律、行政法规规定必须作出的公告,在公告前不得泄露其内容。最后希望大家能够顺利通过证券从业考试!想要了解更多证券市场基本法律法规知识点,记得每天过来打卡哦!